马克思对借贷资本、信用关系的分析是在《资本论》第三卷第五篇展开的。我们知道，第三卷的宗旨就是深刻揭示剩余价值一般向特殊形态的转化问题。这就充分表明，马克思是从剩余价值和平均利润向现实生活的转化角度，围绕借贷资本及其所带来利息这个核心问题展开的。马克思在紧紧抓住剩余价值转化这个核心问题，深入分析了资本主义经济中的借贷资本、信用制度问题。马克思指出，借贷资本是作为前资本主义高利贷的对立面，适应产业资本和商业资本发展的需要而形成的，它从属于产业资本，为产业资本和剩余价值的转化服务。借贷资本家与产业资本家、商业资本家在剩余价值的分割上具有同等的权利，利息不是借贷资本家的货币自身生出来的，而是平均利润的一部分，平均利润是剩余价值的转化形态，利息又是剩余价值的特殊转化形态。平均利润分割为利润和利息两部分，彻底掩盖了资本对劳动的剥削。借贷资本的运动反映着债权人与债务人的信用关系，即资本主义的信用关系。马克思详细考察了资本主义信用的两大类型：商业信用与银行信用，强调商业是资本主义信用制度的基础。随着资本主义生产不断增长和信用体系日趋完善及其规模的强劲扩张，股份公司、